金融住在阿姆斯特丹

荷兰税收

荷兰有一些非常高的税收,特别是对于居民个人而言,虽然外国人有一些税收休息。在硬币的另一边,许多跨国公司通过荷兰转移利润,减轻其他司法管辖区的税收。

本文简要介绍了该国为个人的税收概述。由于税务问题以及语言障碍的复杂性,您将强烈敦促在进行纳税申报时寻求合格的专业帮助。

登记 –荷兰的居民需要有一个BSN(Burgerservicenummer. –公民服务号码)这是大致相当于英国国民保险号,美国或澳大利亚税号的社会安全号码的财政号码。该号码也是其他政府服务和医疗保健所需的一般标识符。还要看看 抵达荷兰的10个基本步骤

荷兰税务部门 –荷兰税收收入部门称为BelastingDienst.(Belasting =税,Dienst =服务)。它在蓝色信封中发送最多标准的对应–然而,有长期计划逐步淘汰并转到仅限数字平台。

大多数沟通和信息都在荷兰语;税务局工作人员通常只会说荷兰语,甚至是外国客户(!)–虽然这慢慢变化。有一些解释性说明和英语形式;它有一些有限的英语信息 这里的网站;居民的免费电话税线(0800-0543)。 +31(0)55 538 538中的非居民税问题的数量。

荷兰纳税申报表 –如果您正在努力或持有荷兰的投资,您可能会被邀请/要求完成荷兰纳税申报表(Aangifte.)涵盖日历年。纳税申报表可以由会计师或个人在线提交,由荷兰政府经营的在线身份管理平台。期望为会计师支付500-600欧元以准备标准的荷兰纳税申报表。

根据您的情况,您可以在荷兰的完全居住,部分居民或非居民征税。生活和工作在荷兰的大多数人将被视为居民。居民意味着您在您的全球收入和资产上征税,但您可以使用标准津贴。居住在荷兰之外但接受荷兰纳税收入的人通常是非居民,尽管他们可以认为自己是居民。

如果你已经搬到或离开了荷兰,你将不得不填写m形式退税。在其他特殊情况下,不居民纳税人需要提交C形式;那些不居住在荷兰但被视为居民纳税人的人应该提交 p形式。根据您的纳税申报表的截止日期,您(或您的会计师)可以要求稍几个月的个人延期。标准纳税申报表的截止日期为4月1日。

简而言之,标准荷兰纳税申报表有3类盒子,用于不同类型的应税收入。盒子1适用于就业收入和居所所有权,Box 2适用于收入对公司的大量兴趣和盒子3到全球储蓄和投资握住。

荷兰税率2020和2021 –荷兰拥有世界上最高的所得税– 渐进式税率频段申请包括国家保险费。

2020年收入
税率
国民保险总率
€0 – €68,5079.70%27.65%37.35%
€68,507和更高49.50%49.50%
2021年收入
税率
国民保险总率
€0 – €68,5079.45%27.65%37.10%
€68,507和更高49.50%49.50%

在欧洲,只有少数国家的税率较高,包括丹麦,希腊和瑞典。

员工获得100,000欧元的员工将有效地支付所得税的约41,200欧元。对于您的净薪水的粗略概念检查这一点 税务计算器.

较低的所得纳税人在2020年获得2,711欧元的个人税收抵免(2021年的2,837欧元)。

个体经营者 (Zelfstandengen Zonder Personeel.或ZZP)也获得税收扣除(zelfstandigenaftrek.2020年的7,030欧元。这将在2021年下降到6,670欧元,并将在未来15年内减少步骤。

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家庭 –已婚和/或共同习惯的夫妻财政伙伴(在某些条件下),可以使收入分为和减少税收税率更有效。有各种各样的税收抵免可用于有孩子的人。

30%的规则 –如果您从另一个国家招募或转移到荷兰的职位,您可能有资格获得30%的裁决–这是只有70%的薪水将被征税,有效降低税率。你必须有“specific expertise”在您的领域和最低薪酬要求的职位将适用。为了让您和您的雇主们必须向税务局提交详细申请。裁决持续5年。

冗余付款 –如果您失去工作,任何冗余付款被视为收入–所以你将在最高税率频段征税。在某些情况下,可以使用长期保险安排减免税收。

财产税 –荷兰有一个储蓄,财产和投资的财富税(方框3)。税收对储蓄部门和投资部分加权。 2020年,应纳税层适用于资产0欧元,€72,797,€72,797-€1,005,572及超过1,005,572欧元。对于每个连续频段,有效率逐渐上升。

企业税& Dividends –2020年的企业税率为本余数200,000欧元和25%(2021年)的16.5%(2021年),余额为25%(21.7%)。

股息扣缴税率为15%。私人有限公司被称为BV或Besloten Vennootschap..

增值税 –有一个称为btw的增值税(Blasting Toegevoegde Waarde.在大多数商品和服务和食物,药物和其他选定物品的低价税率,21%。如果您经营业务(ondernemer.)然后您需要向您的客户收取BTW到荷兰的客户;另一方面,您还可以从费用中回收任何BTW。增值税返回可以通过税务部门在线(每月,每月或每年)’s web portal.

退款 –如果您在荷兰工作,那么由于多付所得税和国家保险捐款,您可能有权获得退税。您可以直接从税务局提供退款或在提交纳税申报期间。

如果你住在欧盟之外,你可以要求一个增值税退税在荷兰的任何商品上购买的任何商品,符合最低购买价格。

房主 –拥有并居住在抵押贷款的财产中的荷兰税收居民可以获得抵押贷款利息的税收救济。未来这种救济的地位正在讨论。业主也有责任支付年度财产税 (Ozb,onererende Zaakbelastingen)到基于不动产的视为价值的地方市(称为Woz,湿瓦莱德onroerende Zaken)。

遗产税 –如果您在荷兰居住的何时死亡,那么您的整个遗产将不得不支付遗产税,但须遵守某些豁免。率在10%至40%之间变化。在离开该国后,您也可能受到税收的约10年。

请注意,本文仅供参考,因此我们无法提供任何个人财务建议。税法可能会有所变化,所以请与合格的金融专业人士交谈。

本文首次发布于2010年,上次更新2020年12月17日.

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